铜仁市创建税贷指数破解中小企业融资难

近年来，铜仁市认真贯彻落实党中央、国务院关于稳企纾困决策部署，在深化拓展“银税互动”“首贷免息”改革成果基础上，全面梳理中小微企业常规税务数据，探索建立市场主体纳税活跃度指标体系并上链贵州金服平台共享池，引导银行业金融机构通过税收大数据开发更多纯信用、零抵押、低利率、随借随还的融资产品，提高中小微企业融资便利度。有15家市域银行业金融机构入驻贵州金服平台铜仁专区，累计上架普惠金融产品32个。“银税互动”范围从纳税信用A、B级扩大至M、C级，范围扩大46.43%，2023年1至6月全市新增涉税市场主体9079户，同比增长23.62%。通过税贷指数获得信贷资金中小微企业593家，累计金额2.75亿元。

一、构建税贷指数，强化贷款评估。一是科学设置指标评价体系。坚持金融机构认可、企业受益的原则，结合银行业金融机构信贷授信评级特征，以基础指标和修正指标为基础，构建形成2个一级指标、6个二级指标、16个三级指标的市场主体纳税活跃度指标体系，为银行业金融机构科学全貌评估市场主体经营状况，强化贷前调查、贷中授信、贷后风险管控提供数据支撑。二是规范制定指标评价规则。指标评价采取百分制进行量化，以普遍适用的基础指标评价为主、具有行业特征的修正指标为辅，按照基础指标与修正指标相结合的评价方法，在对市场主体纳税活跃情况进行科学全面评价的同时，兼顾中小微企业起步初期生产经营要素构成不足的现状。其中，基础指标为必选指标并赋评价分60分，修正指标为自选指标并赋评价分40分。自选指标由银行业金融机构根据自身金融产品特征自行决定指标评价方案。三是分段赋能指标评价权重。指标评价采取划段分档方式，每个三级指标区间值按A、B、C、D由高到低划分为4个评价段，在出具税贷指数评价报告中对应“优、良、中、差”4个档次。对银行关注的企业购进发票、销售发票、营收规模、实际纳税4个指标提供更小颗粒的8档分段方案，便于银行精准了解企业状况。通过对指标权重系数测算，获得中小微企业税收数据量化分值，在实现安全使用税收数据的同时，完成涉税数据二次脱敏处理，既方便银行业金融机构快速识别企业活跃程度，又保护了市场主体涉税数据信息安全。

二、共享税贷指数，畅通贷款渠道。一是搭建服务平台。依托贵州金服平台铜仁专区，搭建市场主体纳税活跃度指标区块链应用场景，为企业提供快速申贷、线上放贷等便利性融资服务。中小微企业注册成为贵州金服平台铜仁专区用户后，须签订授权委托书，授权税务机关代为发布税贷指数信息，查看贷款授信、贷款发放、贷款收回和贷后管理过程中产生的数据。目前贵州金服平台铜仁专区新增注册用户占平台总数的39.13%，客户浏览量达5000人次，占平台总浏览量的42%。二是发布指数信息。市税务部门每年度4月底前完成市场主体纳税活跃度指标的批量采集和评价工作，同步上链贵州金服平台共享池。银行业金融机构通过平台获取市场主体融资需求，特殊企业的融资由银行业金融机构向市税务部门单独发起，市税务部门完成评价后通过平台实行单向提供。企业可选择向多家银行业金融机构发布融资需求，银行间可根据公开信息展开竞争，从而使企业获得更优惠的贷款支持。三是保障用户权限。市场主体活跃度指标仅限铜仁市域内银行业金融机构使用，且仅限用于本级信贷部门开展金融产品开发、贷款授信等业务，不得出借账号用户、出售涉税数据等行为。对各市场主体纳税活跃度指标评价结果报告，使用方在签订《税费信息保密责任书》后，方能使用其数据。坚持“最小够用”原则，明确数据共享范围和内容授权审批，防止过度授信。设置专人定期对数据共享相关日志记录进行安全审计，发布审计报告，同步跟进审计中发现的异常问题。

三、应用税贷指数，提升贷款精度。一是用好信贷工具。严格落实商业银行宏观审慎管理要求，银行业金融机构利用平台丰富数据，从需求收集、银企对接、贷款落实、贷中跟踪、贷后监管等全方位了解企业真实情况，精准识别优质客户群体，增加信贷投放准度。用足用好普惠金融定向降准政策，合理确定中小微企业贷款利率，铜仁农商银行对税贷指数评价等级为优、良的企业，按最近一期公布的同期同档次公司贷款利率下降50—100个基点执行。全市入驻贵州金服平台铜仁专区的银行业金融机构平均信贷年化利率较年初下降了0.52个百分点。二是创新信贷产品。各银行业金融机构积极支持，推出了一批专属信贷产品和特色金融产品。工行铜仁支行为经营稳定、纳税信用记录良好的中小微企业提供“黔税e贷”，为科技含量较高、发展前景较好的中小微企业提供“中小企业信贷通”。建行铜仁支行、铜仁农商行、思南长征村镇银行分别推出“惠商云税贷”“致富贷”“税惠贷”等信贷产品。推动15家银行业金融机构实行“无还本续贷”“本金分段计划归还”等还款方式，实现企业贷款到期与续贷无缝对接，减少企业通过高息“过桥”融资现象。三是适配信贷方案。地方法人银行根据中小微企业在区块链网络中广播的数据授权，解密读取企业税贷指数，结合本行业务特色、算法经验，建设中小微企业信用评价模型，自动生成最高不超过500万元的信贷额度，提供最优贷款方案供中小微企业选择。建立抢单服务机制，企业通过平台发布融资需求后，15家银行同时“抢单”获得放贷机会，当企业遇到3家以上银行拒绝放款的，系统自动启动撮合服务，线下推荐业务相对匹配的银行与其开展银企合作，提高融资可得率。完善限时响应机制，银行在企业发布融资需求后1个工作日内响应、2个工作日内服务、5个工作日内完成评估，避免企业长时间等“贷”。

四、监管税贷指数，防范贷款风险。一是建立贷前预警机制。强化贷前客户税贷指数评价，动态获取企业纳税信用等级变动情形，对正在形成但尚未形成事实失信行为的企业，列入预关注名单。启动与失信程度相适应的失信警示机制，及时开展失信警示提醒，引导市场主体自觉终止失信行为，从源头防止失信行为发生。探索建立信用合规建设正向激励机制，鼓励更多市场主体强化信用合规建设，提升信用等级。二是建立授信监测机制。对已成功授信的纳税客户，税务机关依托贵州金服平台铜仁专区向银行业金融机构自动传输“税贷指数”，贷款纳税人欠税、信用降级、重大行政处罚、转为非正常等失信行为信息，协助银行业金融机构加强贷后管理。实现税收“黑名单”自动校验提醒功能，客户在申请贷款时，系统自动提醒银行业金融机构。企业获得贷款后，被税务机关列入税收“黑名单”的，平台在当月将企业“黑名单”信息自动传递到银行业金融机构。三是建立失信处置机制。建立企业信用贷款市场化风险政府担保机制，用好贵州省中小企业信贷通担保贷款风险补偿金，对符合风险金补偿程序的不良贷款，通过划扣风险补偿金来代偿银行贷款，妥善处理经营主体无法按时偿还债务而引发的相关风险。建立监督管理机制，委托第三方机构对税贷指数相关应用情况进行监督检查，及时掌握补偿金使用和管理情况。对骗取、挪用贷款或者利用贷款从事其他与经营无关活动的企业，由合作金融机构中止对其贷款支持，并将企业和所有股东列入信用黑名单，取消其通过税贷指数申请贷款资格。建立风险叫停机制，当通过税贷指数撮合成功的整体贷款不良率超过3%，暂停新增贷款投放，及时压降贷款不良率。（省委改革办根据铜仁市委改革办材料整理）